Intereses por demora en deudas

Los intereses por demora en deudas son la compensación económica que puede generarse cuando una obligación de pago no se cumple a tiempo. Ahora bien, jurídicamente no todas las deudas siguen el mismo régimen: habrá que distinguir si estamos ante una deuda civil, un interés de demora pactado en contrato, un supuesto de morosidad comercial o incluso una deuda fijada después en una resolución judicial.

En España, el punto de partida está en el Código Civil. Los artículos 1100, 1101 y 1108 CC permiten entender cuándo existe mora del deudor, cuándo puede haber indemnización por daños y perjuicios y qué ocurre en las obligaciones de pagar una cantidad de dinero. Por eso, no siempre basta con afirmar que existe una deuda para que nazca automáticamente el mismo interés en cualquier caso: dependerá de la exigibilidad de la obligación, del requerimiento cuando proceda, del contrato y de la naturaleza de la relación.

Qué son los intereses por demora en deudas y cuándo pueden aplicarse

El interés de demora puede entenderse como la consecuencia económica del retraso en el pago. En el régimen general, el artículo 1100 CC regula cuándo incurre en mora el obligado, y el artículo 1101 CC prevé la indemnización de daños y perjuicios en caso de mora. Si la obligación consiste en pagar dinero, el artículo 1108 CC establece que, cuando el deudor incurre en mora y no se haya pactado otra cosa, la indemnización por daños y perjuicios consistirá en el pago de los intereses convenidos y, a falta de convenio, en el interés legal.

Esto exige matizar tres ideas clave:

• Debe existir una deuda vencida, líquida y exigible o, al menos, una obligación cuyo pago ya proceda según su documentación.
• La mora del deudor no siempre nace de la misma forma: en muchos supuestos habrá que valorar si ha existido requerimiento de pago, salvo excepciones legales o contractuales.
• No toda deuda permite aplicar sin más un interés elevado: conviene revisar si hay pacto válido, si se trata de una operación comercial o si solo cabría el interés legal del dinero.

Qué diferencia hay entre interés legal, interés pactado e interés de morosidad comercial

El interés legal o moratorio por defecto opera cuando no hay un interés de demora pactado y concurren los requisitos de la mora en una obligación dineraria. El interés pactado depende de lo que las partes hayan acordado válidamente en virtud de la libertad de pactos del artículo 1255 CC, pero su aplicación concreta puede exigir analizar el contrato, el contexto y, en determinados casos, posibles límites o controles.

Por su parte, la Ley 3/2004, de medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, no se aplica a toda deuda. Es un régimen especial pensado para determinadas relaciones comerciales, normalmente entre empresas o profesionales y, en ciertos casos, con la Administración, por lo que conviene no extrapolarlo a deudas civiles ordinarias entre particulares.

Qué documentación conviene revisar para saber si el interés es reclamable

Para saber si el interés puede exigirse o discutirse, lo primero es revisar la base documental de la deuda. En la práctica, suele ser esencial comprobar:

• Contrato, presupuesto aceptado, pedido, albaranes o condiciones generales.
• Factura o documento en el que conste el importe y la fecha de vencimiento.
• Cláusula específica sobre intereses moratorios, si existe.
• Requerimientos de pago, burofax, correos o comunicaciones equivalentes.
• Prueba de entrega, recepción, conformidad o prestación efectivamente realizada.

Esta revisión es importante porque la mora, el dies a quo del cómputo y el tipo de interés no siempre resultan evidentes. En algunos casos, la discusión no estará en si existe deuda impagada, sino en desde cuándo pueden devengarse intereses y qué tipo exacto sería aplicable.

Cómo se calcula o se valora el interés de demora según el tipo de deuda

La cuantía del interés de demora dependerá del régimen aplicable. Si no hay pacto y estamos en una obligación dineraria civil con mora, normalmente habrá que acudir al interés legal del dinero conforme al artículo 1108 CC. Si existe una cláusula contractual válida, el cálculo puede hacerse con el porcentaje pactado y desde la fecha prevista en el contrato o la que corresponda según la mora acreditada.

En operaciones comerciales sujetas a la Ley 3/2004, el cálculo responde a su propio régimen especial, por lo que conviene analizar si concurren realmente sus presupuestos. Además, si se inicia una reclamación judicial y posteriormente recae resolución, podrían entrar en juego intereses procesales, que deben diferenciarse del interés moratorio previo porque pertenecen a un plano distinto.

En todos los supuestos, el cálculo exige fijar bien tres datos: principal adeudado, fecha inicial de devengo y tipo porcentual aplicable. Un error frecuente es reclamar intereses sin revisar el contrato, las fechas de vencimiento o si existió requerimiento bastante.

Qué puede hacer el deudor o el acreedor si no está claro el interés aplicable

Si el acreedor quiere reclamar intereses, conviene preparar antes la documentación y verificar cuál es la base jurídica correcta. No es lo mismo una reclamación de cantidad nacida de un contrato civil que una operación comercial entre profesionales. Si se inicia una reclamación judicial, habrá que valorar el cauce procesal según el importe, la documentación y el tipo de obligación.

Si el deudor recibe una reclamación con intereses, puede ser razonable revisar si la deuda era exigible en esa fecha, si existía pacto expreso, si el porcentaje aplicado coincide con el contrato y si realmente procede la Ley 3/2004 o solo el interés legal. También puede ser relevante comprobar si se están mezclando indebidamente intereses moratorios previos con intereses procesales posteriores.